Какие авто попадают под налог на роскошь

Налог на роскошь на автомобили 2019 года

Какие авто попадают под налог на роскошь

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши.

Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта.

Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2019 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

  1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
  2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2018 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:
  • его стоимость;
  • год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России 2019 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 28.02.2018 года .

В первый блок попали 556 автомобиль средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Второй блок составили 387 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.

Третий блок представляет собой список из 108 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 75 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп
От 3 до 5 млн руб.2017 и позже1,1
Свыше 5 до 10 млн руб.2015 и позже2
Свыше 10 до 15 млн руб.2010 и позже3
Свыше 15 млн руб.2000 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Формула расчета:

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

  • Н – сумма транспортного налога;
  • С – ставка налога;
  • НБ – налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
  • Км – количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
  • Кп –коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

  • ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
  • ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.

Источник: //rulipozakonu.ru/nalog/nalog-na-roskosh-avtomobilei/

Какие машины попадают под налог на роскошь?

Какие авто попадают под налог на роскошь

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2019 году, а также ознакомимся со списком машин.

Налог на роскошь в 2019 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

  • в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
  • в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
  • в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
  • в 2019 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

  • такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
  • решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

  1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2019 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года1-22-3более 3 лет
коэффициенты1,51,31,11,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

  1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Список

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2019 году:

СтоимостьАвтомобили
Выше 3 миллионов рублейAudi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие)
BMW
Cadillac (Escalade, Escalade ESV)
Chevrolet (Tahoe, Camaro)
Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport)
Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие)
Infiniti
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati (Ghibli, Levante)
Mercedes Benz
Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster)
Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6)
TOYOTA
VOLVO
5-10 миллионов рублейAston Martin
Audi
Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8)
BMW
Chevrolet Corvette
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati
MercedesBenz
Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan)
Hyundai Genesis
10-15 миллионов рублейAston Martin
Bentley
Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T)
Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder)
Land Rover
Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio)
MercedesBenz
Porsche
Rolls-Royce Ghost
Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7))
BMW i8
Land Rover
Свыше 15 миллионов рублейAston Martin
Bentley
Bugatti (Veyron)
Ferrari
Lamborghini
MercedesBenz
Porsche Panamera
Rolls-Royce

С полным списком можно ознакомиться на сайте организации (//minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf).

Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

Вас заинтересует:

Источник: //pravo-auto.com/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-spisok/

Какие машины попадают под налог на роскошь в 2018 году?

Какие авто попадают под налог на роскошь

В 2018 г. дополнительный налог начисляется на машины стоимостью выше 3 млн. руб. Учитываются и другие факторы:

  • мощность;
  • период использования;
  • год выпуска;
  • наличие в перечне;
  • социальная категория, к торой относится владелец;
  • регион, где автомобиль поставлен на учет.

Плательщиком транспортного налога являются все граждане и организации, имеющие в собственности автомобили. Для некоторых социальных групп могут применяться льготы.

Рассчитывается налог на роскошь по формулам. Для машин, находящихся в собственности более года, расчет будет таким:

Н = л.с * Нс * к

Меньше года:

Н = Нс * л.с * к * Мв/12

Понятие налога на роскошь вошло в употребление в 2014 году с принятием новых правил по расчету транспортного налога. Представляет собой дополнительную плату за пользование автомобилем, стоимость и характеристики которого соответствуют ряду параметров.

Налог на роскошь в 2018 году

Платить транспортный налог обязаны граждане, являющиеся собственниками автомобилей и организации, имеющие свой автопарк.

Физические лица получают по почте уведомления с суммой к уплате, рассчитанной работниками налоговой службы. Организации должны делать расчеты самостоятельно, отчитываясь в форме деклараций.

Законодательно закреплен данный вопрос в п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Сумма налога складывается из произведения налоговой базы и ставки. Дополнительный коэффициент применяется к легковым машинам стоимостью более 3 млн. руб. Но это не единственный параметр, который налагает обязанность по уплате сверхлимитного налога.

Каждый год до 1 марта утверждается новый перечень, содержащий конкретные названия облагаемых автомобилей. Кроме того, стоит учитывать год выпуска, мощность, категорию граждан, к которой относится владелец, регион, где осуществляется регистрация.

Налог уплачивается в бюджет того региона, где автомобиль был поставлен на учет.

Расчет составляется на каждую машину отдельно.

Организации в течение года перечисляют в бюджет авансовые платежи. Их сумма учитывается при уплате налога. Расчетная база для каждого квартала берется в размере одной четверти от полной. Итоговый платеж за год представляет собой разницу между начислениями в конце налогового периода и уже уплаченными авансовыми платежами.

Если для расчета применялись налоговые вычеты, и это снизило сумму налога до отрицательных значений, он не выплачивается.

Стоимость, за которую приобретена машина, не является однозначным показателем при отнесении ее к классу дорогих. Учитывается среднерыночная цена на данную машину и наличие ее в перечне Минпромторга.

Может быть и так, что купленный автомобиль за цену менее 3 млн. руб. через некоторое время вырос в цене.

И автовладельцу, ранее не знавшему, что такое налог на роскошь на автомобили приходится приспосабливаться к новым реалиям.

Льготы

Имеют право на снижение транспортного налога определенные группы лиц:

  • военные, принимавшие участие в боях;
  • ветераны ВОВ;
  • лица с 1 и 2 группой инвалидности;
  • лица, устранявшие последствия аварии в Чернобыле;
  • семьи с количеством детей от 3 и более.

Иногда льготные условия получают опекуны или родители детей, имеющих инвалидность.

Получение льгот имеет нюансы:

  1. Применить их можно только к одному автомобилю. Если транспортных средств больше, оплата по остальным будет производиться на общих основаниях.
  2. Они затрагивают лишь владельцев машин с относительно небольшими мощностями. Если двигатель имеет более 150 л.с., льготы не действуют.
  3. Наличие в семье инвалида не всегда будет основанием для снижения налога. В большинстве случаев льгота дается лицу, на которое зарегистрирован автомобиль.

Как формируется список машин?

Составляется перечень автомобилей, попадающих под обложение дополнительным коэффициентом, Минпромторгом. Он действует в течение года и ежегодно обновляется до 1 марта. В этом году был выставлен на официальном сайте в феврале.

По статистике количество машин, попадающих в него, с каждым годом только увеличивается. И темп роста достаточно быстрый. С 2017 г. количество позиции выросло на 217. Таким образом, по сравнению с 2017 г., когда в него входило 909 названий автомобилей, в 2018 г.

перечень включает в себя 1126 машин.

Внимание! Одна и та же модель автомобиля может одновременно облагаться повышенным коэффициентом или не облагаться. Это будет зависеть от того, как она укомплектована.

Объектами внимания Минпромторга являются транспортные средства от 3 млн. руб.

Изначально реформа планировалась для более избирательно направленного налогообложения. Была нацелена на аудиторию, имеющую в распоряжении эксклюзивные транспортные средства, не выпускавшиеся массово.

Официальными причинами ее введения были озвучены такие:

  • привлечение внимания к российскому авторынку;
  • привлечение дополнительного источника финансирования в региональные бюджеты;
  • нивелирование разрыва между социальными слоями.

Как и раньше, налог на роскошь на автомобили платят люди с доходом выше среднего. Но в списке облагаемых машин наряду с Феррари и Бугатти стали появляться привычные на российских дорогах Мерседес, Форд и другие. Скорее всего, это связано с ростом иностранной валюты и высокой инфляцией внутри страны.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

Дополнительная ставка применяется к средней стоимости автомобиля, и верхняя граница значений является включительной. В 2018 г. действуют такие коэффициенты:

1,1 – при стоимости 3 – 5 млн. руб., если изготовлен 3 и менее года назад;

2 – при стоимости 5 – 10 млн. руб., если изготовлен 5 и менее лет назад;

3 – при стоимости 10 – 15 млн. руб., если изготовлен 10 и менее лет назад;

3 – при стоимости 15 млн. руб. и более, если изготовлен 20 и менее лет назад.

Как рассчитать налог на роскошь?

Налог на роскошь на автомобили рассчитывается по формулам. Они имеют некоторые отличия в зависимости от времени нахождения транспортного средства в собственности.

Если этот срок составляет меньше года, формула будет такой:

Н = Нс * л.с * к * Мв/12, где

  • Н – налог;
  • Нс – налоговая ставка;
  • л.с – количество лошадиных сил;
  • к – коэффициент;
  • Мв – месяцы владения машиной.

Если машина в собственности более года, формула становится проще.

Н = л.с * Нс * к

Когда налог уплачивается после снятия автомобиля с регистрации, месяц в котором право собственности перешло к другому владельцу, в расчете учитывается.

Значение налоговых ставок закреплено в Налоговом кодексе РФ. Но оно может меняться в зависимости от региона регистрации транспортного средства. Власти уполномочены самостоятельно устанавливать ставки и освобождать от уплаты налога, снижать бремя для некоторых категорий автовладельцев.

Роскошью может оказаться то, что в прошлом году таковым еще не являлось. С изменениями в экономике происходит переоценка, меняется среднерыночная стоимость, вносятся поправки в нормативные документы.

Поэтому имея дорогой автомобиль, желательно отслеживать ежегодные изменения. На сайтах налоговой службы обычно есть калькулятор, позволяющий рассчитать примерную сумму транспортного налога.

Такой сервис носит ознакомительный характер, но может помочь автовладельцам избежать сюрпризов.

Источник: //pravogury.com/kakie-mashiny-popadayut-pod-nalog-na-roskosh-polnyj-spisok-avto/

Что такое налог на роскошь, и как он рассчитывается. Какие автомобили в 2019 году подпадают под действие налога

Какие авто попадают под налог на роскошь

“Налог на роскошь” – это неофициальное наименование налогового сбора, которое не встретить в Налоговом кодексе РФ (НК РФ).

Существуют специальные повышающие коэффициенты, которые используются при расчете транспортного налога на дорогостоящие автомобили.

Что говорит законодательство

Введено повышенное налогообложение было в 2014 году по инициативе Минпромторга, поэтому владельцы дорогих авто уже давно в курсе о таких изменениях в законодательстве. Специальные повышающие коэффициенты и порядок расчета транспортного налога установлены ст. 362 НК РФ. Список машин, которые подпадают под понятие “роскошь”, ежегодно устанавливает Минпромторг.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Что понимается под налогом на роскошные автомобили

Налог на роскошные автомобили – это транспортный налог, оплачиваемый ежегодно каждым владельцем авто, который рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов в зависимости от автомобиля. Для каждого автовладельца будет своя ставка, и зависеть она будет:

  • от стоимости транспортного средства;
  • от года выпуска.

В соответствии со ст. 362 НК РФ дополнительные коэффициенты начинают применяться к автомобилям стоимостью от 3 млн руб.

Разумеется, на момент введения таких изменений (2014 год) собственники дорогих марок машин не испытывали радости, что было причиной многочисленный споров по этому поводу. Но данная налоговая норма имеет несколько основных аспектов:

  • повышенные ставки транспортного сбора распространяются только на состоятельных граждан, имеющих в собственности очень дорогие автомобили, других автовладельцев такое требование не коснулось;
  • средства поступают в местные бюджеты, что является дополнительным источником дохода для регионов;
  • чем выше стоимость автомобиля, тем дольше его владельцу придется платить повышенную сумму.

Какие автомобили в 2019 году подлежат повышенному налогообложению

28 февраля 2019 года Минпромторг опубликовал очередной список автомобилей стоимостью от 3 млн руб., при расчете транспортного налога на которые будут применяться повышающие коэффициенты в соответствии со ст. 362 НК РФ.

По сравнению с 2018 годом список авто увеличился на 67 позиций и составил 1193 модели. Все их можно разделить на несколько категорий:

  • авто ценовой категории от 3 млн руб.;
  • машины средней стоимостью от 5 до 10 млн руб.;
  • модели с ценником от 10 до 15 млн руб.;
  • автомобили стоимостью свыше 15 млн руб.

В первую категорию вошли 576 автомобилей. Среди них в основном находятся модели премиальных серий немецких марок Audi, BMW, Mercedes-Benz и Porsche. Сюда же попали некоторые модели Volvo, с момента выпуска которых прошло не более 2-х лет. Также в этом списке можно найти Cadillac, Jaguar, Porsche, Infiniti и Land Rover.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Если машины вышеперечисленных марок всегда были на слуху, как роскошные, то, например, то, что автомобиль марки Chevrolet, Ford или Hyundai может стоить от 3 млн руб., у многих вызовет удивление.

Так, действительно Chevrolet Traverse и Chevrolet Tahoe, паркетник Ford Explorer и люксовый Hyundai Genesis G80 стоят более 3 млн руб.

и их владельцам придется потратиться на транспортный налог больше, чем тем, кто ездит на Chevrolet Lacetti или Ford Focus.

В этом списке роскошных авто имеется и Kia модели K900. Ее средняя цена превышает 3,5 млн руб. Автовладельцам, предпочитающим машины Toyota Alphard, Highlander, Land Cruiser, Volkswagen Touareg и Teramont, тоже придется “раскошелиться” на налоговый платеж, так как их модели авто есть в списке “роскоши”.

Во вторую группу с ценником от 5 до 10 млн руб. вошли еще 447 автомобилей, с момента выпуска которых не прошло еще 5 лет. К следующим по списку роскошным авто, стоимость которых варьируется от 10 до 15 млн руб., причислены 97 моделей. Налог на них автовладельцы будут выплачивать в течение 10 лет с момента выпуска.

К ним относятся модели известных автомобильных марок:

  • Mercedes-Benz;
  • Rolls-Royce;
  • Porsche;
  • Maserati.

Самые дорогая категория насчитывает всего 73 позиции. Повышенный коэффициент будет применяться к ним на протяжении 20 лет от даты выпуска.

Как рассчитывается размер налога

Размер коэффициентов в зависимости от стоимости автомобиля и года его выпуска установлен в п. 2 ст. 362 НК РФ. Так, при расчете транспортного налога будет использовано следующее значение:

  • “1” – если цена легкового авто колеблется от 3 до 5 млн руб., а с момента выпуска прошло не более 3 лет;
  • “2” – в два раза налоговый платеж увеличится для владельцев легковых авто стоимостью более 5 млн руб., но не более 10 млн руб., и которые были произведены не позже 5 лет назад;
  • “3” – коэффициент применим к роскошным авто стоимостью от 10 до 15 млн руб., возраст которых не превышает 10 лет;
  • “3” – владельцам автомобилей, цена которых свыше 15 млн руб., придется оплачивать транспортный налог с повышающим коэффициентом “3” на протяжении 20 лет с момента выпуска авто.

При расчете срока для определения коэффициента, согласно НК РФ, учитывается только год выпуска автомобиля по паспорту транспортного средства, месяц во внимание не принимается.

Формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом:

Сумма налога = Налоговая ставка * Мощность двигателя (л. с.) * количество месяцев владения * повышающий коэффициент (для авто дороже 3 млн).

Так как транспортный налог относится к региональным сборам, то ставка по нему в разных регионах будет отличаться. Платежи вносятся за прошедший год до 1 декабря текущего года.

Физическим лицам, на которых зарегистрированы автомобили, платежные документы приходят по почте в виде уведомления с указанием суммы платежа и реквизитов получателя. Инспекция самостоятельно производит расчет для каждого. А вот юридическим лицам необходимо самостоятельно рассчитывать сумму платежа.

Автовладельцы, являющиеся физическими лицами, тоже могут самостоятельно произвести расчет. Сделать это можно или по формуле, воспользовавшись данными об автомобиле и ставке, или с помощью онлайн-калькулятора. Для этого автовладельцу необходимо заполнить все предложенные поля:

  • регион;
  • вид транспортного средства (легковой автомобиль);
  • стоимость авто;
  • мощность (л. с);
  • год выпуска авто;
  • расчетный год и период использования.

С помощью калькулятора можно произвести расчет платежа для любого региона.

Какие есть льготы

Существуют категории граждан, которым присвоены льготы по оплате налога на роскошное имущество. Другими словами, обязательство по оплате транспортного налога на автомобиль любой ценовой категории и возраста с них снимается. Такую возможность имеют следующие лица:

  • граждане России, являющиеся многодетными родителями;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, которым присвоена любая степень инвалидности;
  • участники боевых действий;
  • лица, которым присвоено звание героя РФ или СССР.

Любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу (ст. 356 НК РФ). Чтобы получить льготу, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление, подкрепив его копиями документов, которые подтверждают право на льготу (ст. 361.1 НК РФ). Также потребуется копия паспорта транспортного средства, находящегося в собственности у заявителя.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: //zakonguru.com/izmeneniya/avtomobili-nalog-na-roskosh.html

Налог на роскошь за автомобили 2019: список автомобилей и расчет

Какие авто попадают под налог на роскошь

В 2018 году Минпромторг составил список автомобилей, считающихся роскошью и, как следствие, доставляющие владельцам немало проблем из-за необходимости уплаты дополнительного налога.

Согласно закону, повышенному налогообложению подлежат ТС, стоимость которых составляет более 3000000 рублей. Помимо этого, автолюбителям, не попавшим в список, нельзя расслабляться, ведь он постоянно изменяется, дополняясь новыми моделями.

Начиная с 2015 года, перечень увеличился на 700 наименований машин. Итак, какие марки авто попали в список и как производится расчет налога на роскошь за автомобили в 2019 году?

Сумма налога

Согласно нормативным правовым актам дорогие ТС в обязательном порядке облагаются налогом на роскошь. Сумма исчисляется посредством повышающих коэффициентов, зависящих от цены на автомобиль и год его выпуска.

Так, если рыночная стоимость автомобиля колеблется в диапазоне 3-5 млн рублей, то исходя из периода эксплуатации к нему будут применяться следующие коэффициенты:

  • до года – 1,5;
  • 12-24 мес. – 1,3;
  • 24-36 мес. – 1,1;
  • более трех лет – 1,0.

С более дорогими моделями дела обстоят иначе. За машину стоимостью от 5 до 10 млн рублей придется заплатить с учетом коэффициента 2,0 (при использовании ТС до 5 лет), а при ценнике более 10 млн рублей – 3,0 (с учетом срока эксплуатации до 10 лет).

Причины пополнения списка

Изменение перечня напрямую связано с экономической ситуацией в стране. Из-за высокого уровня инфляции стоимость автотранспорта заметно возрастает. Таким образом, ранее, человек приобретавший автомобиль, не попадающий под дополнительное налогообложение, в новом году может оказаться владельцем предмета роскоши.

Ярким примером может стать Мерседес Е300. До этого года его стоимость не дотягивала до 3 млн рублей. Однако резкое подорожание модели за 6 месяцев предопределило его нахождение в списке.

Такая ситуация сильно ударила по карманам собственников. Так, за обозначенное транспортное средство в прошлом году приходил налог в сумме 18,8 тыс. рублей. С нового года придется заплатить на 10 тысяч больше.

Такая разница обусловлена применением полуторного коэффициента в 2018 году.

Помимо инфляционной ситуации в стране на список влияет желание госорганов максимально наполнить региональный бюджет и решить проблему импортозамещения (отечественные машины не попадают в перечень ТС, являющихся роскошью).

Перечень элитных авто

Список автомобилей за владение которыми предусмотрена уплата повышающего коэффициента очень большой. Однако в нем можно выделить марки, характерные для определенной ценовой категории:

  • более 3 млн рублей: Ауди; Nissan; Porsche; Cadillac; Volkswagen; Chevrolet; Форд; Хюндай; Инфинити; Land Rover; БМВ; Лексус; Maserati; Мерседес; Toyota; Bentley; Aston Martin; Volvo;
  • 5-10 млн рублей: помимо некоторых моделей со стоимостью до 5 000 000 рублей – Астон Мартин и Бентли;
  • 10-15 млн рублей: Феррари; Ламборджини; Rolls-Royce Ghost;
  • свыше 15 млн рублей: Bugatti (Veyron).

Льготы и лазейки в законодательстве

Для некоторых категорий граждан в законе предусмотрены льготы по уплате налога на роскошь. Так, переплачивать за люксовый авто не придется:

  • родителям, чья семья признана многодетной;
  • инвалидам;
  • ветеранам ВОВ;
  • участникам военных конфликтов;
  • лицам, которым присвоенны звания героев РФ и СССР.

Вместе с тем, обозначенные граждане также могут попасть под повышенную ставку. Это происходит в том случае, если мощность их машины составляет более 200 л. с.

Ни один человек не хочет расставаться с кровно заработанным средствами. Именно поэтому, собственники дорогих ТС ищут лазейки в нормативных правовых актах, чтобы уйти от обязанности платить налог на роскошь. Стоит заметить, что на сегодня существует как минимум четыре основных способа сделать это.

  • Налогоплательщиком является только то лицо, которое имеет право владения на автомобиль. Остальные лица, которые могут пользоваться транспортным средством в предусмотренном для этого порядке, не платят ничего. Исходя из этого, отсутствие регистрационных действий со стороны пользователя является одним из вариантов избежать крупных затрат.
  • Водителями практикуется регистрация авто на лиц, отнесенных к одной из льготных категорий, по факту не использующих машину. Помимо этого, возможно оформление ПТС на несовершеннолетних (налог уплачивают только граждане, достигшие возраста 18 лет).

Начислением льгот занимаются региональные власти. Поэтому ситуация может разниться в зависимости от субъекта РФ.

  • Уведомления о транспортном налоге приходят не только по месту регистрации транспортного средства, но и по месту его нахождения. Если «письмо счастья» все же не дошло до адресата, то последний может не производить платеж. То же самое касается ситуаций, когда бумаги пришли не вовремя.
  • Собственник ТС может воспользоваться ПТС, указав на то, что в нем содержатся ошибки. Это является основанием для отказа от выплаты определенной выплаты, ведь налоговая база в таком случае будет определена неверно.
  • Если автомобиль приобретен в лизинг, то заемщик освобождается от совершения обязательных платежей. Эти обязательства берет на себя кредитная организация.
  • Еще одним вариантом является регистрация ТС в другом государстве, если собственник имеет соответствующее гражданство.
  • Наиболее выгодным с точки зрения решения обозначенной проблемы станет приобретение машины с мощностью двигателя до 200 л. с. Однако такие люксовые ТС сложно найти на рынке.

Как уменьшить налог

В большинстве случаев гражданам не удается избежать уплаты налога на роскошь. Вместе с тем, существуют способы его уменьшить. Для этого необходимо внимательно ознакомиться с документами на транспортное средство.

Возможно в них есть ошибки, допущенные инспекторами Госавтоинспекции. Самым распространенным регистрационным «ляпом» является неверное указание мощности двигателя.

Чаще всего это связано с наличием у производителя различных модификаций движка.

Недостатком корректировки исходной информации является длительное ожидание в подразделении ГИБДД. Ее сотрудники очень неохотно берутся за внесение изменений в выданные водителю документы. Однако лучше подождать и платить меньше, чем оставить все как есть и смириться с запредельными суммами транспортного налога.

Второй метод эффективен и является вполне легальным. Речь идет о снижении мощности двигателя благодаря замене значения в лошадиных силах и киловаттах на киловатты. Благодаря трудностям, возникающим при переводе из одной величины в другую водитель может попасть в категорию с наименьшим коэффициентом.

И последний, но уже незаконный способ – понижение мощности движка посредством перепрошивки системы и манипуляций, связанных с дефорсированием впрыска, а также демонтажем турбины. Выполнив все обозначенные действия, собственнику потребуется получить на руки справку и внести изменения в регистрационные данные.

Стоит помнить, что подобными вещами не стоит заниматься, если планируется последующая перепродажа машины.

Санкции за неуплату налога

Неуплата налога влечет за собой серьезные юридические последствия. Так, если владелец не счел необходимым удовлетворить налоговые органы в течение полугода с момента крайнего срока платежа, то инспекция направляет ему последнее требование и устанавливает десятидневный срок.

Если же и это обращение осталось без ответной реакции, то в дело вступает суд, по решению которого долг передается ФССП. Для того, чтобы погасить налоговое уведомление на этой стадии придется заплатить пени.

В противном случае, водитель рискует получить наказание в виде уголовной ответственности и невозможности выезда за границу.

Заключение

Налог на роскошь играет огромную роль в налогообложении. В России достаточно хозяев элитных автомобилей, чтобы пополнять бюджет внушительными суммами. Вместе с тем, в ряде случаев под удар попадают граждане, которые при покупке не удосужились проверить относится ли выбранное ими транспортное средство к обозначенной категории.

С 2019 года уведомления, разосланные ФНС РФ могут удивить незадачливых владельцев авто. Поэтому, нужно оставаться в курсе дел и время от времени перепроверять таблицу, размещенную на официальном сайте Минпромторга. Она даст пищу для размышлений о том, стоит ли вообще приобретать ту или иную машину и сколько за нее придется платить.

Какие машины попадают под налог на роскошь? обновлено: Июль 30, 2019 автором: admin

Источник: //lawcars.ru/kakie-mashiny-popadayut-pod-nalog-na-roskosh/

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2018 году

Какие авто попадают под налог на роскошь

В 2013 году в России появился так называемый налог на роскошь. Так принято обозначать повышенный транспортный налог на дорогостоящие автомобили.

Для автомобилей дороже 3 миллионов рублей с определенным объемом двигателя и определенного возраста устанавливаются повышающие коэффициенты на обязательный для всех автомобилистов налог. Перечень таких транспортных средств ежегодно обновляет Минпромторг.

Как выглядит список автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2018 году — скачать утвержденный Минпромторгом перечень таких транспортных средств.

pxhere.com

Что такое налог на роскошь

В 2013 году государство решило повысить транспортный налог для тех, кто использует дорогие автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Для этого были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ.

Формально называется три причины для введения налога на роскошь.

Он существует для того, чтобы поддерживать социальный баланс, стимулировать к покупке отечественных автомобилей (на произведенные в России транспортные средства налог не распространяется), а также пополнять региональные бюджеты. Понятно, что последняя задача — первоочередная. Главным образом государство хочет взять дополнительные деньги с тех, у кого эти деньги имеются.

Закон делит автомобили дороже трех миллионов рублей на четыре группы:

  1. стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, которые выпущены не более 3 лет назад.
  2. стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, которые выпущены не более 5 лет назад.
  3. стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, которые выпущены не более 10 лет назад.
  4. стоимостью от 15 миллионов рублей и выше, которые выпущены не более 20 лет назад.

Стоимость автомобиля в данном случае — ориентир исключительно для Минпромторга. Он составляет список попадающих под налог на роскошь автомобилей, ориентируясь на их актуальную рыночную стоимость.

Поэтому если вы владеете дорогостоящим транспортом, не имеет значения, за какую сумму вы его реально или формально приобрели.

Если автомобиль находится в списке Минпромторга — транспортный налог на него будет более высокий.

Система повышающих коэффициентов, за счет которых и увеличивается транспортный налог на дорогие автомобили, выглядит так:

  • для автомобилей 1 группы — коэффициент 1,1
  • для автомобилей 2 группы — коэффициент 2,0
  • для автомобилей 3 и 4 группы — коэффициент 3,0

Это означает, например, что за автомобиль, который стоит более 10 миллионов рублей и который выпущен менее 10 лет назад (третья группа попадающих под налог на роскошь ТС), придется заплатить налог в три раза выше базовой ставки.

pxhere.com

Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2018 году — полный список

Минпромторг обязан публиковать такой список на очередной год до 1 марта. В 2018 году перечень транспортных средств появился в середине февраля. Он включает в себя 1.126 моделей автомобилей и их модификаций.

По сравнению со списком 2017 года актуальный перечень автомобилей стал длиннее на 217 пунктов. В прошлогоднем списке было 909 автомобилей.

Ознакомиться с полным списком автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, можно, скачав официальный перечень Минпромторга по этой ссылке.

Любопытно, что к расширению списка попадающих под повышенный транспортный налог легковых транспортных средств приводит в том числе экономическая ситуация в России. Так, еще в 2016 году перечень Минпромторга включал только 708 автомобилей.

Но уже в 2017 году в списке оказались не только премиальные марки автомобилей, но и топовые модификации таких массовых автомобилей среднего сегмента, как Ford Explorer, Nissan Murano,Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC или Mercedes-Benz Sprinter.

pxhere.com

Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2018 году

Обычно транспортный налог рассчитывается следующим образом: региональная ставка налога умножается на количество лошадиных сил. В случае с налогом на роскошь нужно применить также повышающий коэффициент от 1,1 до 3,0 согласно тем принципам, которые мы обозначили выше.

Ключевым элементом этой формулы становится региональная ставка транспортного налога.

Федеральный закон устанавливает ставку налога на транспорт, но власти каждого конкретного региона России могут менять эту ставку на свое усмотрение в соответствии с определенными правилами. Из-за этого в разных областях или республиках России транспортный налог отличается.

Рассчитаем налог на роскошь на примере нового автомобиля  Audi Q7 quattro, которым владеет житель Санкт-Петербурга. Мощность этого автомобиля — 333 лошадиные силы. Ставка налога для такого авто в Петербурге — 150 рублей.

Умножаем 333 на 150 и получаем 49.950 рублей. Теперь нужно применить к этой сумме повышающий коэффициент 1,1. Умножив 49.950 на 1,1 мы получим окончательную сумму транспортного налога для такого автомобиля — 54.945 рублей.

Ориентируясь на утвержденный Минпромторг список автомобилей, которые в 2018 году попадают под налог на роскошь, а также на региональные ставки транспортного налога, можно самостоятельно рассчитать сумму налога на роскошь для любого дорогостоящего автомобиля, зарегистрированного в любом российском регионе.

Региональные ставки транспортного налога приводятся в следующей таблице:

Регион РФ Легковые авто, имеющие мощность двигателя Не больше 100 л. с. Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. Больше 250 л. с.
Алтайский край10202560120
Амурская область15213075150
Архангельская область14255075150
Астраханская область14274875150
Белгородская область15255075150
Брянская область7 или 10184075130
Владимирская область20304075150
Волгоградская область9204075150
Вологодская область25355075150
Воронежская область20305075150
г. Москва1225 или 3545 или 5065 или 75150
Город Севастополь572575100
Еврейская автономная область6,6 или 8,814 или 1632,4 или 4452 или 64,8109,2
Забайкальский край710203365
Ивановская область10203560120
Иркутская область10,514,53552,5105
Кабардино-Балкарская Республика0 или 7153565130
Калининградская область2,5153566147
Калужская область5 или 1020 или 2545 или 5075150
Камчатский край10324575150
Карачаево-Черкесская Республика7142550100
Кемеровская область5,5 или 8144568135
Кировская областьот 15 до 2020 или 304460120
Костромская область13 или 15304266132
Краснодарский край12255075150
Красноярский край514,52951102
Курганская область10275075150
Курская область25355075150
Ленинградская область18355075150
Липецкая область15285075150
Магаданская область710152345
Московская область10344975150
Мурманская область1015254080
Ненецкий автономный округ1015253050
Нижегородская область13,5 или 22,531,54575150
Новгородская область18355075150
Новосибирская область610от 15 до 30от 30 до 60от 75 до 150
Омская область715304590
Оренбургская область0155075150
Орловская область15355075150
Пензенская область15 или 21304575150
Пермский край2530505858
Приморский крайот 6 до 18от 9,1 до 26от 14 до 42от 18 до 75от 45 до 150
Псковская область13 или 15275075150
Республика Адыгея (Адыгея)10204070130
Республика Алтайот 8 до 10142045120
Республика Башкортостан25355075150
Республика Бурятияот 8 до 10,3от 15,7 до 19от22,9 до 27,8от 34,3 до 41,7от 68,7 до 83,4
Республика Дагестан8103550105
Республика Ингушетия57103040
Республика Калмыкия11224775150
Республика Карелия10355075150
Республика Коми10,15 или 20305075150
Республика Крымот 2,5 о 5от 3,5 до 7от 7,5 до 15от 10 до 20от 25 до 50
Республика Марий Эл25355075150
Республика Мордовия15 или 17,3284575150
Республика Саха (Якутия)813173060
Республика Северная Осетия — Алания715204590
Республика Татарстан (Татарстан)10 или 25355075150
Республика Тыва711274698
Республика Хакасия6152950104
Ростовская область8 или 12154575150
Рязанская область10204575150
Самарская область1624 или 334375150
Санкт-Петербург24355075150
Саратовская область14 или 1630 или 325075150
Сахалинская область10213575150
Свердловская область09,432,749,699,2
Смоленская область10204070150
Ставропольский край7153675120
Тамбовская область20305075150
Тверская область1021304590
Томская область8142847110
Тульская область1025,45075150
Тюменская область10303855100
Удмуртская Республика8205075100
Ульяновская область12304570130
Хабаровский край12163060150
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра574060120
Челябинская область7,7205075150
Чеченская Республика711244891
Чувашская Республика — Чувашия16285075150
Чукотский автономный округ1014203060
Ямало-Ненецкий автономный округ1524,52537,575
Ярославская область13,1 или 15,828,14568145

Источник: //bankiclub.ru/nalogi/spisok-avtomobilej-popadayushhih-pod-nalog-na-roskosh-v-2018-godu/

Юрист Серегин
Добавить комментарий